שנת המס 2025 הסתיימה רשמית, וחלון הזמן להגשת הדוחות השנתיים לרשות המיסים. התארגנות מוקדמת היא חשובה לצורך עמידה בלוחות הזמנים, הבטחת דוחות נכונים ומיצוי של כל הטבות המס והניכויים המגיעים לכם על פי חוק.
כדי להגיע מוכנים לשלב הגשת הדוח, עליכם להתחיל כבר כעת בריכוז האסמכתאות והמסמכים הרלוונטיים עבור כלל ההכנסות שלכם במהלך השנה החולפת.
רשימת המסמכים העיקריים שיש לרכז:
- לשכירים: טופס 106 מכל המעסיקים שעבדתם אצלם במהלך שנת 2025.
- לעצמאיים: ריכוז הכנסות עסקיות (מחזורים), דוחות רווח והפסד, וחשבוניות הוצאה שהוצאו במהלך השנה.
- הכנסות משוק ההון: אישורים שנתיים מהבנקים ומהמוסדות הפיננסיים (טופסי 867) המרכזים רווחים והפסדים מניירות ערך, ריביות ודיבידנדים.
- הכנסות מחוץ לישראל: אישורים על הכנסות שהופקו בחו"ל, תשלום מס זר, נכסים זרים או חשבונות בנק המוחזקים מחוץ לישראל.
- אישורים על הפקדות וזיכויים: אישור שנתי מקופות גמל, קרנות פנסיה, קרנות השתלמות וביטוחי חיים, וכן קבלות על תרומות למוסדות מוכרים (לפי סעיף 46).
- בדיקת ביצוע פעולות/עמדות החייבות בדיווח ספיציפי לפי פרסומי רשות המס לשנת 2025- ראה רשימת עמדות חייבות דיווח 2025.
מי חייב בהגשת דוח? חשוב לזכור כי חובת הדיווח אינה חלה רק על בעלי עסקים. קיימים מקרים רבים בהם גם שכירים או בעלי הכנסות פסיביות מחויבים בהגשת דוח שנתי (למשל עקב רף הכנסה מסוים, בעלות על נכסים בחו"ל ועוד). אם אינכם בטוחים האם חלה עליכם חובת הגשה השנה, אנו ממליצים לפנות אלינו לבדיקת סטטוס מקצועית או להשתמש בסימולטור זה.
אנו מזמינים אתכם להעביר אלינו את המסמכים הנדרשים בהקדם האפשרי. טיפול מוקדם יאפשר לנו להכין את הדוח בצורה יסודית ולמנוע לחץ של הרגע האחרון מול רשויות המס.
סיכום: שנת המס 2025 הסתיימה ומועד הדיווח באפריל מתקרב. יש להתחיל באיסוף טפסי 106, ריכוזי הכנסות עסקיות, אישורי בנקים ומסמכים על הכנסות מחו"ל. מומלץ לפנות אלינו כבר עכשיו להכנת הדוח או לבדיקת חובת הדיווח שלכם.
הבהרה: מאמר זה נכתב למטרות אינפורמטיביות בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי או חוות דעת מקצועית. בכל מקרה ספציפי יש להיוועץ עם איש מקצוע מוסמך. ניתן לפנות אלינו בכל עניין בנושא זה לצורך בחינת המקרה האישי שלכם.